Qué es realmente una Oferta de Transacción
Una Oferta de Transacción (OIC) es un acuerdo entre usted y el IRS para liquidar una deuda fiscal por menos del monto total adeudado. Los comerciales lo llaman el programa Fresh Start y hablan de centavos por dólar. La realidad es más útil y menos mágica. El IRS acepta una oferta cuando el monto que usted propone iguala o supera lo que calcula que podría cobrarle antes de que venza el plazo de cobro. Ese cálculo, llamado potencial razonable de cobro, suma el patrimonio de sus activos a un múltiplo de su ingreso mensual disponible, medido contra los estándares de gastos permitidos del propio IRS.
Eso significa dos cosas. Primero, una oferta no es cuestión de persuasión. Si la fórmula produce un número cercano al saldo, la oferta será rechazada sin importar lo bien argumentada que esté. Segundo, la fórmula puede aplicarse de antemano. Antes de preparar una oferta, hacemos el mismo análisis financiero que hará el IRS y le decimos cuál será probablemente el resultado. Para muchos clientes la respuesta honesta es que un plan de pagos o una reducción de multas es el mejor camino. Para otros, una oferta resuelve una deuda que nunca podrían pagar de otra forma.
Una oferta rechazada no es gratis. Toma meses, requiere una cuota de solicitud y un pago inicial (ambos exentos para solicitantes de bajos ingresos), y el plazo de cobro se pausa mientras el IRS la considera. Presentar una que no puede tener éxito cuesta tiempo y dinero y retrasa la resolución que sí habría funcionado. Por eso no presentamos una oferta en la que no creamos.
- Precalificación primero. Aplicamos la fórmula del IRS a sus números reales antes de que se comprometa a nada.
- Cumplimiento resuelto. Todas las declaraciones presentadas y los pagos estimados del año al día, o la oferta se devuelve sin procesar.
- Un estado financiero completo y defendible. Formulario 433-A o 433-B con documentación para cada línea, porque el examinador la pedirá.
- El tipo de oferta correcto. Pago único o periódico, duda sobre cobrabilidad o administración tributaria efectiva, elegido para su caso.
- Seguimiento con el examinador. Las ofertas generan preguntas. Las respondemos, negociamos la valuación y apelamos un rechazo cuando los hechos lo respaldan.
Cómo preparamos una oferta
Análisis financiero
Ingresos, gastos, activos y deudas, medidos como los mide el IRS. Los estándares de gastos nacionales y locales, el tratamiento del patrimonio en vehículos y cuentas de retiro, y las fechas de vencimiento del plazo de cobro de cada año entran en el número. Le mostramos el resultado y lo explicamos.
Cumplimiento y momento oportuno
Cada declaración requerida debe presentarse y las obligaciones del año en curso cumplirse antes de enviar la oferta. El momento también importa: una venta importante de activos, un empleo nuevo o el ingreso de un cónyuge pueden cambiar la fórmula, y a veces conviene esperar unos meses.
Preparación, presentación y defensa
Preparamos el Formulario 656 y el estado financiero, reunimos la documentación, enviamos la oferta con el pago requerido y luego lo representamos durante la revisión. El examinador puede pedir más información, disputar una valuación o contraofertar con un monto mayor. En ese ir y venir es donde se nota la experiencia.
Después de la aceptación
Una oferta aceptada requiere que se mantenga en cumplimiento durante cinco años: declarar a tiempo y pagar a tiempo. Un incumplimiento restablece el saldo original.
Por qué los clientes nos confían una oferta
Decimos que no cuando los números dicen que no
Preferimos perder el trabajo antes que presentar una oferta que fracase.
Los contadores hacen mejores estados financieros
La oferta vive o muere en el Formulario 433. Ese es nuestro terreno.
También ofertas de negocios
Los negocios en operación pueden calificar. El análisis es distinto y lo conocemos.
En español o inglés
La fórmula, los formularios y las preguntas del examinador, explicados en su idioma.
Preguntas sobre la Oferta de Transacción
Alguien cuyo patrimonio en activos más un múltiplo del ingreso mensual disponible, medido con los estándares del IRS, sea menor que el saldo adeudado. En términos simples: personas que no pueden pagar la deuda completa antes de que venza el plazo de cobro. Todos deben además estar al día con sus declaraciones y no estar en una bancarrota abierta.
Lo que produzca la fórmula, que depende enteramente de sus finanzas. Puede ser una fracción pequeña del saldo para alguien sin activos y poco ingreso, o cerca del monto total para alguien con patrimonio en su casa. No hay un porcentaje típico, y quien le cite uno antes de ver sus números está adivinando.
Normalmente de seis meses a un año desde el envío hasta la decisión, a veces más. El cobro generalmente se pausa mientras la oferta está pendiente, lo que es un beneficio real durante ese tiempo.
El IRS cobra una cuota de solicitud y requiere un pago inicial con la oferta, ambos exentos si cumple su certificación de bajos ingresos. Nuestro honorario por preparar y representar la oferta se cotiza por escrito después del análisis de precalificación, para que conozca el total antes de decidir.
Tiene treinta días para apelar ante la Oficina Independiente de Apelaciones del IRS, y muchos rechazos son en realidad contraofertas por un monto mayor que se pueden negociar. Si el camino de la oferta se cierra, el estado financiero que construimos se reutiliza para un plan de pagos o el estatus de dificultad económica, así que el trabajo no se pierde.
Sí. El IRS publica los formularios y un precalificador en línea. La mayoría de quienes nos contratan lo hacen porque el estado financiero es donde las ofertas triunfan o fracasan, porque un error cuesta meses, y porque no quieren negociar valuaciones con un examinador a solas.