Por qué la deuda de nómina es diferente
Cuando un negocio retiene impuesto sobre la renta y contribuciones de Seguro Social y Medicare del cheque de un empleado, ese dinero nunca fue del negocio. Se mantiene en fideicomiso para el gobierno hasta que se haga el depósito. Por eso el IRS trata un depósito de nómina omitido de forma distinta a un pago de impuesto sobre la renta omitido: a su juicio, el negocio gastó el dinero de sus empleados. Las multas son severas, se acumulan cada trimestre en que el Formulario 941 se presenta sin pago, y el caso normalmente se asigna a un oficial de ingresos en lugar de quedarse en el sistema automatizado de cobro.
La parte que más sorprende a los dueños es la Multa de Recuperación del Fondo Fiduciario. Bajo ella, el IRS puede imputar la porción de fondo fiduciario de los impuestos de nómina no pagados a cualquier persona que haya sido responsable de recaudarlos y pagarlos y que voluntariamente no lo hizo. Eso significa que el dueño, y a veces un contador, un socio o un directivo, se vuelve personalmente responsable de la deuda, sin importar la LLC o la corporación. Cerrar el negocio no lo termina. La bancarrota normalmente no lo cancela.
Como llevamos la nómina de nuestros propios clientes, vemos cómo empiezan estos problemas: un trimestre lento, la decisión de pagar primero a los proveedores y ponerse al día con los depósitos el mes siguiente, y luego el mes siguiente es peor. Para cuando llega la primera carta del IRS, puede haber tres trimestres de atraso. Cuanto antes intervengamos, más opciones hay, y más probable es que el negocio sobreviva el proceso.
- Primero los depósitos actuales. El IRS no negocia trimestres viejos mientras se omiten los nuevos. Ponemos el negocio al día de inmediato.
- Representación ante el oficial de ingresos. No pasa solo por una entrevista del Formulario 4180.
- Defensa contra la Multa del Fondo Fiduciario. Responsabilidad y voluntariedad son pruebas legales. Presentamos los hechos que importan.
- Planes de pago para negocios en operación. Dimensionados para que el negocio pague el pasado y siga pagando el presente.
- Nómina corregida para que no se repita. Podemos hacernos cargo de la nómina y los depósitos nosotros mismos.
Cómo manejamos un caso 941
Estabilizar
La primera semana se trata de detener la hemorragia: hacer el depósito actual, presentar los 941 pendientes y establecer la representación antes de que un oficial de ingresos visite o un embargo golpee la cuenta operativa. Si ya hay un embargo sobre cuentas por cobrar o la cuenta bancaria, liberarlo es la primera negociación.
Cuantificar
Conciliamos lo retenido, lo depositado y lo liquidado por el IRS, trimestre por trimestre, y separamos la porción de fondo fiduciario del resto. Esa separación importa porque es la porción de fondo fiduciario la que puede imputarse a individuos.
Resolver el negocio y proteger al dueño
Para el negocio, eso normalmente significa un plan de pagos basado en un estado financiero empresarial, a veces con reducción de multas. Para el dueño, significa responder correctamente al proceso de la Multa de Recuperación del Fondo Fiduciario: la entrevista, la liquidación propuesta y los derechos de apelación que conlleva. Cuando una imputación personal es inevitable, la resolvemos también en el lado individual.
Prevenir
El último paso es asegurar que el próximo trimestre esté limpio. Muchos de nuestros clientes de resolución trasladan su nómina con nosotros después, para que los depósitos ocurran automáticamente y los 941 los presenten las mismas personas que acaban de arreglar el problema. Servicios de nómina.
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Hacemos nómina profesionalmente
Sabemos cómo funcionan los depósitos porque los hacemos cada semana para nuestros clientes.
Entendemos el lado del dueño
La exposición personal es lo que quita el sueño. La atendemos directamente.
Mantener el negocio abierto
Una resolución que el negocio no puede sobrevivir no es una resolución. Ajustamos el plan al flujo de caja.
En español o inglés
La entrevista, los formularios y cada conversación con el oficial de ingresos, en su idioma.
Preguntas sobre impuestos de nómina
Una imputación personal contra cualquier persona responsable que voluntariamente no entregó la porción retenida de los impuestos de nómina. Equivale al 100% del monto de fondo fiduciario y hace responsable al individuo, no solo al negocio. El IRS decide quién es responsable tras una entrevista y una revisión de quién firmaba cheques, controlaba las finanzas y tomaba decisiones de pago.
No solo. La entrevista del Formulario 4180 es donde el IRS decide quién es responsable y si la falta fue voluntaria. Sus respuestas son la evidencia. Llámenos antes de la cita; con la representación en el expediente el oficial trata con nosotros, y lo preparamos para lo que se preguntará.
Sí, siempre que esté al día con los nuevos depósitos y declaraciones. Existen planes de pago de fondo fiduciario para negocios en operación exactamente para esto. El IRS revisa un estado financiero empresarial y espera que el plan pague la deuda dentro del período de cobro, o buscará a los dueños por la porción de fondo fiduciario.
La deuda del negocio puede volverse incobrable, pero la porción de fondo fiduciario aún puede imputarse a los individuos responsables, y normalmente ocurre. Cerrar el negocio sin atender los impuestos de nómina suele empeorar la exposición personal, no mejorarla.
A veces. Las multas por no depositar y por no pagar pueden reducirse por causa razonable o, en una primera falta, bajo la reducción por primera vez. El monto del fondo fiduciario en sí es impuesto, no multa, y no se reduce, pero su imputación a un individuo puede impugnarse y apelarse.
Quite la decisión del depósito de las manos del dueño. Un servicio de nómina que retiene los impuestos con cada nómina y presenta los 941 a tiempo elimina la tentación de tomar prestado del depósito en un mes lento. Ofrecemos ese servicio y lo recomendamos a cada cliente de resolución.